모범납세자 우대 혜택, 선정기준 총정리본

1. 모범납세자란?

납세의무를 성실히 수행하여 성숙한 납세문화를 조성하고 납세를 통하여 국가재정에 크게 기여하는 등 타의 모범이 되는 자로 매년 납세자의 날 (3월 3일)에 포상 또는 표창을 수여 받은 자라고 할 수 있습니다.

🔹 모범납세자의 주요 선정 기준

✅ 최근 3 관련 체납이 없는 경우
✅ 구형 및 소수가 좋은 또는 개인용
✅ 세무 조사 결과 탈세 또는 위법이 없는 경우
✅ 국가 경제 및 사회에 기여한 공로가 있는 경우

국세청은 위 기준을 바탕으로 매년 달력을 환영하며 모범납세자로 인정면 다양한 혜택 및 혜택을 받을 수 있습니다.

 

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2. 모범납세자 활용기준(2025년 기준)

모범납세자로 선택하여 감면부터 금융·공공 혜택까지 다양한 지원을 받을 수 있습니다.

- 세무조사 할인혜택

✔ 개인 사업자 및 담당자의 경우

• 모범납세자로 선정된 후 최대 3년간 세무조사 유예
• 단, 탈세가 없는 경우에 한함

✔ 중소기업의 경우

• 소수이 모범납세자로 선택 가능한 최대 5련 세무조사 가능

💡 세무 조사 제한 혜택은 비즈니스 운영 시 큰 이점이 될 수 있을 만큼 모범적인 납세자 선택이 매우 중요합니다.

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- 국세납부 및 앞으로 유예

✔ 모범납세자로서 잔액이 제한적인 경우, 추가 기한을 연장 할 수 있습니다.
✔ 체납이 발생한 경우에도 일정 기간 동안 득점이 유예 될 수 있습니다.

 

 

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- 금융혜택(은행 우대 서비스)

모범납세자로 종자 대출에서 대출 한도 확대, 전시 우대 등의 혜택을 제공합니다.

✔ 은행별 주요 예시 예시 (2025년 기준)

건강혜택 내용

국민은행	모듈형 최대 0.3%P 우대
신한은행	대출대출 한도 확대
우리은행	예금·적금 가입 시 우대하고 있습니다
하나은행	기업 대출 심사 시 우대 조건 제공

💡 모범 납세자는 신용도가 있다고 평가할 가능성이 있는 것 같습니다.

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- 공항 및 공공 기관의 허가

✔ 인천국제공항, 김포공항 등 주요에서 공항 관계자 심사 시 우대 혜택 제공
✔ 주요 공공 기관 민원 처리 시 신속한 서비스 제공

❗ 특별히 해외 출장이 마찰을 일으키면 공항 혜택이 큰 도움이 될 수 있습니다.

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3. 납세자 선정 방법 및 신청 절차

- 모범납세자 선정 절차

1️⃣ 국세청 내부 심사

2️⃣ 세무서 및 국세청 인증 심사를 받고 있습니다.

체납 여부, 제외 내역, 국가 케이크도 등을 비교하여 평가
3️⃣ 최종 발표 및 발표

매년 3월 3일(납세자의 날)에 발표 및 포상 진행

 

👍 모범납세자를 신청하지 않고 국내세청이 자체적으로 심사하여 선정합니다.
즉, 가려움증 을 없애면 자동으로 방해될 수 있습니다.

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4. 모범납세자로 선택되는 꿀팁

✔ 수리 및 처리

- 준수하고 올림픽을 기록해야 합니다.

✔ 체납 및 가산세 설명
- 최근 3년 내 체납이 되면 선택대상에서 제외될 수 있음
✔ 세액공제 및 감면제도 대규모 활용

- 보호신고확인 제도 등을 이용하면 가산세 부담 없이 신고 가능
✔ 국세청 납세자 평가 기준 확인

- 매년 국세청에서 발표하는 모범납세자 선정 기준을 미리 숙지하면 도움이 됩니다.

 

1. 근로자: 40세 미만은 10년, 40세 이상은 20년 이상 근속한 경우 가

2. 법인사업자: 5년 이상 사업을 운영하고 최근 과세연도의 법인세 납부액이 5천만원 이상이어야 함.

3. 개인사업자: 5년 이상 사업을 지속하며 최근 과세연도의 소득세 납부액이 5백만원 이상이어야 함.

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5. 모범 납세자 조회방법

✅ 국세청 홈페이지
✅ 홈텍스 로그인 후 조회
✅ 관할 세무서에 방문하여 직접 확인
✅ 국세청 홈텍스 접속 👉 신청서 작성 및 제출

- 필요서류 : 사업자등록증, 납세 이력 증명서, 사회공헌활동 증빙  

 

국세청 바로가기

홈텍스 바로가기

 

 

모범 납세자 개인사업자뿐만 아니라, 사업 운영에 있어 사용할 수 있는 크기이므로 접근할 수 있는 제도 입니다.
매년 3월 3일 발표되는 모범납세자를 신청하시고, 이번에 안되신 분들은 내년에 다시 신청해보세요~ 😊

 

 

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